Pensioen opbouwen voor ondernemers

Als zelfstandig ondernemer is de gebruikelijke zekerheid als pensioen opeens niet zo zeker meer… Als je in loondienst bent is het gebruikelijk dat er naast je salaris pensioen wordt opgebouwd, zodat je ook na je 65ste voldoende inkomsten hebt om van rond te komen. Als ondernemer wordt er geen pensioen opgebouwd en dien je dit zelf te doen. Gelukkig zijn er voor ondernemers voldoende mogelijkheden om er voor te zorgen dat er ook op oudere leeftijd voldoende inkomsten zijn. Hieronder geef ik de meest voorkomende weer:

AOW
AOW staat voor algemene ouderdomswet. AOW wordt opgebouwd door iedereen die tussen hun 15e en 65e in Nederland hebben gewoond. Elk jaar wordt er 2% opgebouwd wat uiteindelijk neer komt op 100% AOW. Het bedrag dat wordt opgebouwd / uitgekeerd betreft in 2010 € 1022,- bruto per maand voor ongehuwden en € 1402,- samen (bron: www.rijksoverheid.nl). Dit is het bedrag waarvan de overheid vindt dat er in Nederland geleefd kan worden. Je kunt je voorstellen dat dit geen vetpot is en dat het verstandig is om dit bedrag aan te vullen om jezelf met een beter inkomen op je oude dag te voorzien.

FOR (fiscale oudedagsreserve)
Eenmanszaken en vennootschap onder firma’s (VOF) kunnen een gedeelte van de winst reserveren voor later. Door middel van deze regeling kan het betalen van belasting worden uitgesteld en het is de bedoeling dat het geld niet wordt gebruikt voor de onderneming, maar voor een later einddoel / pensioen wordt gereserveerd. Het is toegestaan om maximaal 12% van de winst, met een maximum van € 11811,- (in 2010) te reserveren voor later. Met deze reservering kan de AOW op latere leeftijd worden aangevuld. Let als ondernemer wel op hiervoor iets te regelen als u gebruik maakt van deze regeling. U zult niet de eerste zijn die later wel van de regeling gebruik heeft gemaakt, maar later de financiele verplichting aan de belastingdienst niet kan voldoen…

Pensioen bij BV of NV
Indien er wordt gewerkt met een rechtsvorm zoals bijvoorbeeld een BV of NV, kan er binnen het bedrijf zelf een reservering worden gemaakt. De ondernemer kan dan binnen het eigen bedrijf pensioen opbouwen. Dit bedrag wordt op de balans opgenomen en is een reservering. In plaats van het bij een verzekeraar op te bouwen is het eigen bedrijf zelf de verzekeraar. Bij de leeftijd van 65 jaar keert de onderneming een pensioen aan de ondernemer uit. Tot die tijd wordt er geen belasting over geheven. Zodra het pensioen aan de ondernemer wordt uitgekeerd is dit inkomen en wordt er inkomstenbelasting over geheven. De pensioen afspraken moeten wel middels een overeenkomst tussen de ondernemer en bedrijf worden vastgelegd.

Bedrijf als pensioen
Een mooie manier voor ondernemers om pensioen op te bouwen is in het bedrijf. Bij verkoop van het bedrijf komt er dan op een bepaald moment voldoende financiele middelen vrij om de oude dag te bekostigen. Dit is het geval voor sommige ondernemers, maar er zijn ook veel ondernemers die hier niet op kunnen rekenen. Denk hierbij aan bijvoorbeeld ZZP-ers en kleinere bedrijven waarvan de eigenaar het bedrijf is. Om als ondernemer hiervan uit te gaan is tevens vrij risicovol. Wie zegt dat het bedrijf op uw 65ste nog wel bestaat? En wie zegt hoeveel het tegen die tijd waard is?

Verzekeren
Naast de bovenstaande mogelijkheden is het ook mogelijk om een pensioen voor later te verzekeren. Denk hierbij aan een lijfrente verzekering of een levensverzekering. Deze verzekeringen hebben vaak allerlei fiscale voordelen en kunnen een prima aanvulling op het pensioen zijn. Zowel voor ondernemers als voor mensen in loondienst zijn lijfrentes, aangezien dit geld op jongere leeftijd vaak prima gemist kan worden, een goede aanvulling op het pensioen.

Natuurlijk zijn er nog veel meer mogelijkheden om pensioen op te bouwen. Door bijvoorbeeld gewoon te sparen op een spaarrekening, of misschien heb je wel een hele rijke opa die je een erfenis nalaat? Het kan in ieder geval nooit kwaad je eens vrijblijvend te laten informeren door een boekhouder of pensioenadviseur.